 |
|
|
КРЕДИТ CREDIT Термин происходит от латинского слова, означающего `я верю`, и обычно означает способность покупать с обещанием заплатить или способность получить право на товары и получить товары в настоящее время, а оплатить их в будущем.
Т. о., К. означает фактическую передачу и поставку товаров в обмен на обещание расплатиться в будущем.
В настоящее время бизнес ведется в основном на основе К. Возможность К. проистекает из самого характера современного промышленного производства, в к-ром ряд операций в процессе производства и распределения располагаются между началом производства и конечным потреблением. К. является инструментом, с помощью к-рого заполняется этот пробел, т. е. с помощью к-рого каждый фактор в процессе производства и распределения получает оплату за свой вклад в работу по доставке товаров на место потребления до их фактического потребления. К. нельзя считать идентичным КАПИТАЛУ, но он делает капитал мобильным.
Расширение банковского К. является необходимым условием для увеличения масштаба предпринимательства. Однако чрезмерное расширение К. может настолько увеличить покупательную способность предпринимателей, что они становятся конкурентами в борьбе за ограниченные запасы товаров и материалов и поднимут цены выше, чем потребители смогут и захотят платить. Расширение банковского К. зачастую происходит так быстро, что увеличивает покупательную или инвестиционную способность предпринимателей несоразмерно общей покупательной способности общества. В силу своего стратегического положения банки выполняют необычную функцию и обладают исключительными возможностями предоставлять предпринимателям надежную информацию и советы относительно К.
Предоставление К. зависит от степени доверия кредитора к заемщику и основано на трех факторах: личные качества, способность (возможность) и капитал заемщика. Предоставление К. в зависимости от личности заемщика связано с МОРАЛЬНЫМ РИСКОМ, в зависимости от деловой способности - ДЕЛОВЫМ РИСКОМ, а от размера капитала - ИМУЩЕСТВЕННЫМ РИСКОМ.
Из трех факторов наиболее важными должны быть личные качества. Они перевешивает остальные, поскольку без учета личных качеств заемщика нельзя доверять ни одному человеку, независимо от его способности погасить долг или от его собственного имущества. В понятие `личные качества` включают единство цели, репутацию честного человека, быстроту погашения долга и исполнения контрактов, высокие стандарты деловой этики, отличный послужной список, наличие связей и др. В понятие `возможности` включаются способность к предпринимательству, репутация продукции, надежность методов ведения бизнеса, особенно подтвержденная отчетами о прибылях. Реальным показателем измерения делового риска являются подробные сравнительные отчеты о хоз. деятельности, с помощью к-рых определяется норма прибыли на инвестироли на инвестированный капитал за определенный период. Чистый капитал является реальным измерителем залога заемщика. Имущество, к-рое легко может быть реализовано, независимо от его использования в предпринимательской деятельности, составляет основу имущественного риска.
Наиболее удовлетворительным методом оценки фактора `способность` является метод обследования промышленного или коммерческого потенциала, в ходе к-рого анализируются бух. баланс и отчет о прибылях и убытках и определяется, насколько эффективными являются организация производства и управление им. Наука организации производства и практическое применение достижений экон. науки для решения проблем бизнеса достигли такого уровня развития, при к-ром многие факторы, ранее считавшиеся нематериальными и не поддающиеся измерению, могут быть измерены и подвергнуты научному анализу. Подобное обследование должно включать анализ организации и работы персонала, способности и стабильность управленческого персонала, стратегию и методы фин. деятельности, маркетинга, производства и контроля.
Идеальный заемщик или кредитный риск в большой степени сочетает все три элемента, а именно - безупречную нравственность, неоспоримую способность к предпринимательству и адекватный капитал. На первом месте стоят личные качества, на втором - способность, на третьем - капитал. Можно сказать, что ссуда не будет выдана при отсутствии первого ключевого фактора. Разумеется, ссуды не будут предоставлены при отсутствии деловых способностей, за исключением тех случаев, когда имеется адекватный залог. С др. стороны, если первые два фактора являются достаточно сильными, то недостаточность капитала не может быть препятствием для предоставления К.
С точки зрения банков К. связан с умением физического или юр. лица управлять ресурсами или обеспечить получение кредитов. Банки обычно открывают КРЕДИТНУЮ ЛИНИЮ физическим или юр. лицам, пользующимся хорошей репутацией. Она не всегда жестко установлена, а меняется с течением времени в соответствии с фин. позицией заемщика, отраженной в его фин. отчетности, а также в зависимости от банковских ресурсов, к-рые имеются в наличии для предоставления ссуд, и от общего состояния финансов и торговли.
В бухучете кр€едитом называется запись в правой колонке счета.
См. АГЕНТСТВА ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ИНФОРМАЦИИ; АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ОТЧЕТА; ДЕБЕТ; ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ О КРЕДИТАХ; КРЕДИТНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ; ДЕПАРТАМЕНТ КРЕДИТНЫЙ; КРЕДИТОВОЕ САЛЬДО; СТРАХОВАНИЕ КРЕДИТОВ.
БИБЛИОГРАФИЯ:
ALEXANDER, J. `Missing Link: Understanding the Credit Information Process`. Business Credit, June, 1988.
BOARD OF GOVERNORS OF THE FEDERAL RESERVE SYSTEM. Consumer Handbook to Credit Protection Laws. Federal Reserve System, Washington, DC, 1987.
Credit. National Association of Credit Management. Annual.
Credit Manual of Commercial Laws. National Association of Credit Management. Annual.
Credit Markets. Credit World.
JOHNSON, R. N. `What the New Auditor`s Report Means for Bankers`. Journal of Commercial Lending, January, 1989.
LYNN, D. M., and CAMPBELL, D. Creditor`s Rights Handbook. Clark Boardman Co., New York, NY. Annual.
PHIFER, E. `Automating the Credit Analysis Function`. Commercial Bank Lending, June, 1988.
Начало
|
|
